多预缴的公司所得税留抵账务处理
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预缴公司所得税何时记提
预缴公司所得税何时记提一、所得税预缴;借:应交税金-应交所得税贷:存款记提时;借:本年利润贷:应交税金-应交所得税二、所得税记提:1.按月或按季测算应预缴税款公司所得税额:借:公司所得税贷:应交税费--应缴所得税2....
发票作废再次出具其公司所得税该怎么做会计账务处理？
发票作废再次出具其公司所得税该怎么做会计账务处理？答：依据税收法律要求，早已记帐的一般销售清单必须废止的，理应取回原税票的抵扣联，标明“废止”字眼；依照该发票内容以红色字体出具一张新的税票，并标明“...
公司所得税加计范畴及账务处理关键点
加计特惠包含下列二项内容：（一）科学研究开发费科学研究开发费就是指公司为开发技术性、新品、新技术新工艺产生的科研开发设计花费，未产生固定资产记入损益类的，在依照要求按实扣减的根基上，依照科学研究开发...
公司所得税预缴税款申请的规格
“主营业务收入”：填写经营者截止到本税金隶属期终，依照国家统一公司会计制度要求计算的本年度总计主营业务收入。“主营业务成本”：填写经营者截止到本税金隶属期终，依照国家统一公司会计制度要求计算的本年度...
享有公司所得税特惠的如何做会计账务处理
享有公司所得税特惠的如何做会计账务处理答：1、享有中小公司公司所得税特惠免减现行政策，免减一部分无需财务会计解决。2、减免所得税：立即按减免后的征收率记提公司本年利润，会计账务处理以下：借：本年利润贷...
公司所得税查验时账务处理
在我国现行标准税收制度推行记税所得的与营业利润分离出来的标准，因而，在所得税查验时，发觉的缴税差别存有这两种状况：一是与此同时危害二种收入额，即一种财务会计解决与此同时为税收法律和会计规章制度政...
年尾年度汇算清缴公司所得税的账务处理
所得税是按年测算，分季预缴税款。一季度终结后15日内预缴税款；本年度终结后五个月内年度汇算清缴，多退少补。 例1.某中国与美国中外合资公司的我国总组织在一个缴税本年度内获得所得的100万余元，我国要...
所得税预缴增值税，有实例，有账务处理
为了更好地均衡税金进库的时效性差别和地方间财政总收入的差别，税收法律要求外地给予建筑服务，房产开发公司接到预收账款，外地租赁房产，出让房产，归纳缴税的子公司预缴税款等应纳税额个人行为必须预缴增值税。...
小型微利公司所得税预缴业务咋处理？
为深入贯彻党中央、国务院对于减税降费工作的决策部署，今年以来，财政部、税务总局先后制定一系列优惠政策和配套性文件。为了进一步方便纳税人和税务人员正确理解减税降费相关政策，有效解决工作中遇到的问题，国...
所得税预缴增值税，有实例，有会计账务处理
为了更好地均衡税金进库的时效性差别和地域间财政总收入的差别，税收法律要求外地给予建筑服务，房产开发公司接到预收账款，外地租赁房产，出让房产，归纳缴税的子公司预缴税款等应纳税额个人行为必须预缴增值税。...
公司测算交纳公司所得税的账务解决
（1）选用适应税金法计算的公司，期终应按应缴税收入额测算的当期应交所得税，借记“公司所得税”帐户，贷记“应交税费——应交所得税”帐户。 （2）选用缴税危害会计法规计算的公司，按当期应记入损益表的...
年度汇算清缴后退还的公司所得税怎样账务处理？
问：在2008年度年度汇算清缴后，因填补2004年度亏本，在2009年退还的所得税怎么做账？ 在2008年叁季度上交公司所得税款10000元，上交时所做会计分录以下： ⑴记提： 借：本年利润10000 贷：应交...
本年度内公司所得税预缴税款多了财务账如何处理
本年度内公司所得税预缴税款多了财务账如何处理答：本年度年度汇算清缴，假如估算出全年度应缴个人所得税额低于已预交税款借：应交税费-应缴所得税(其他应收款--应收款多缴公司所得税款)贷：其他应付款损益表调节...
公司所得税的按季预缴怎样理解？
问：公司所得税的按季预缴是如何理解的，比如说公司4～6月盈利，但上半年亏损，是按4～6月利润预缴，还是按1～6月的亏损不缴？ 答：应该按1～6月亏损核算，不缴纳所得税的。因为按规定，当期的利润在申报所...
每一个一季度的公司所得税怎样做会计账务处理的?
每一个一季度的公司所得税怎样做会计账务处理的?答：一季度所得税的会计分录是：1、记提时：借：本年利润贷：应交税金-所得税2、结转成本时：借：本年利润贷：本年利润所得税年度汇算清缴审批程序如何根据?叁、年...
按一季度记提交纳的公司所得税怎样做账务处理？
按一季度记提交纳的公司所得税怎样做账务处理?答：1、假如每个季度有交纳的公司所得税，就需要做记提、结转成本、交纳分录。如果不记提，一方面本年利润中无法反映纯利润的实际数据信息;另一方面，“应交税费--企...
异地项目预缴的公司所得税如何处理？
今天先谈建筑公司直接管理的项目部，即公司总部直属项目部的财税处理。1、根据国税函〔2010〕156号的规定，跨省（自治区、直辖市和计划单列市）经营的建筑公司应按实际经营收入的0.2%在项目所在地预缴公司所得税，...
小型微利公司如何预缴公司所得税？
【问题】 小型微利公司如何预缴公司所得税？ 【解答】 一、公司按当年实际利润预缴所得税的，如上年度符合《中华人民共和国公司所得税法实施条例》第九十二条规定的小型微利公司条件，在本年度填写《...
建安公司预缴的个人所得税如何进行账务处理
根据国税发〔1996〕127号的规定，全国部分地区针对外来建筑公司核定征收从业人员的个人所得税，极少数地区对本地建筑公司亦有核定征收个税的情况，征收的基数为不含税销售额，征收率从0.2%-2.2%不等，征收的税目有...
