难题内容: 我公司购置础公司原料10000万吨级,础公司已出具所得税增值税专票,借款早已全都付款。我公司与叠货运公司达成共识,运输费一吨300元,按具体运往总数出具运输费税票,另:具体运往总数与装车总数...
工会会费公司所得税纳税调增后如何处理答:1、依据新税法要求,工会会费期终有账户余额,必须调节缴税,冲减有关花费未具体产生的均应在期终调节,按实税前列支。2、工会会费及员工教育投入依照新的《公司所得税法...
应接待费调增的公司所得税凭据如何做?依据税收法律的要求,公司具体产生的招待费超出税收法律要求的扣减额度的,针对超过一部分,理应调增公司应缴税收入额。在公司所得税年度汇算清缴时要将本年度财务会计报表《...
问:《我国税务质监总局有关确立所得税所得税申报表实行规格等相关难题的通告》(国税发摆2006闭1043号)要求:“从2006年7月1日起记税薪水抵扣规范调节到平均160零元/月。在2006年度税务申报时,《工资薪金和工...
进项税转出如何计算所得税增值税抵扣的转走是:历经税务单位核查增值税抵扣税票后,财务会计作以下会计分录:借:应交税费-应交所得税-转出未交增值税贷:应交税费-应交所得税-进项税。公司购入的货品产生非常损失...
“进项税额转出”专栏,记录一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣、按规定转出的进项税额。比如,用于福利的进项税额转出:借:管理...
问:设备零配件做价卖出,怎么做进项税转出? 答:所得税暂行规定第十条以及实施办法第二十一条、第二十二条要求,非正常损失的购入货品及非正常损失的在商品、成品所消耗的物品或应税服务的进项税不能从销...
公司所得税年度报告中花费调增该怎么办?所得税纳税调增,如果是调增所得税记税收益,则不用做更改的会计分录如果是所得税年度汇算清缴时,补缴了其他应付款的公司所得税,则仅需对补缴的个人所得税税款做会计分录...
公司基本情况 江苏南京某饮料公司创立于2003年4月,注册资本260万元,行业分类:瓶(罐)装生活用水生产制造,所得税一般纳税人。关键商品:550尘濒、600尘濒瓶装纯净水。关键原料:聚脂颗粒物、塑胶瓶、笔别热缩...
资询难题:我公司其他应付款依照要求记提的福利费(叁项费用)在2007年年底依照公司会计准则和财务通则的规定转到,转到时加入了营业利润,我想问一下在公司所得税年度汇算清缴时能够做缴税调增吗? 回应:...
电气公司的3肠验证时作毁灭性检测的设备是视同销售交纳所得税或是做进项转出?一样的大道理如烟花炮竹公司检测新品的实际效果实验消耗的商品?汽车工业公司做碰撞检测产生的损害商品是视同销售交纳所得税或是做进项...
进项税额转出需要分情况处理的。比如把用于职工福利的进项认证了,那转出分录是:借:管理费用等科目,贷:应付职工薪酬-福利费,借:应付职工薪酬-福利费,贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)。假如是虚开...
【问题】 居民公司在证券交易所开立账户并进行证券交易,其获得的投资收益是否缴纳公司所得税? 【解答】 《中华人民共和国公司所得税法》第六条规定,公司以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收...
销项负值如何做帐和进项税转出答:借:现钱或存款贷:主要经营的业务收益贷:应交税费-销项税-销项税额当开过负数发票以后,本月就应做反向凭据。凭出具红色字体所得税增值税专票通知书,先开一张负数发票,随后开...
问:政府性基金和行政事业性收费是否可以在公司所得税前扣除? 答:根据财政部、国家税务总局《对于财政性资金、行政事业性收费、政府性基金有关公司所得税政策问题的通知》(财税〔2008〕151号)第二条关...
股权回购差值确定为资本公积金,是否调增公司所得税我国税务质监总局令2003年第六号文档要求,股权回购所得的,记入本期应缴税所得的,股权回购损害,能够在个人所得抵扣。应缴个人所得税的资本公积金剖析资本公积...
所得税进项税转出分成几类方式答:合乎进项转出的,将进项税转到相匹配的学科,借记有关资金或花费学科,贷记应交税金-销项税-进项转出。所得税推行进项税抵税规章制度,但在一些特殊状况下,经营者早已抵税的进项...
产成品进项税转出如何做会计记账?答:进项税转出主要是产生下列2种状况:1、经营者购入的货品及在商品、成品产生非正常损失;2、经营者购入的物品或应税服务更改主要用途,如用以非征税新项目(在建项目)、免税政策...
验证的税控盘进项转出如何做分录?答:验证的会计分录,借:期间费用应交税金--销项税(进项税)贷:流动资产进项转出分录,借:期间费用贷:应交税金--销项税(进项税转出)所得税扣除率和增值税率的差别是啥?1、增值...
公司所得税增值税免税的会计分录如何做?答:征前免减以下:征前免减便是在所得税征缴进库以前即给予免减,公司不用具体交纳税金.在这里状况下,公司依然必须测算应缴公司所得税,待税务行政机关审核以后再确定增值税免...