发票作废再次出具其公司所得税该怎么做会计账务处理?答:依据税收法律要求,早已记帐的一般销售清单必须废止的,理应取回原税票的抵扣联,标明“废止”字眼;依照该发票内容以红色字体出具一张新的税票,并标明“...
代扣的时候:借:应付职工薪酬—工资,贷:应交税费—个人所得税(工资薪金)。代缴的时候:借:应交税费—个人所得税(工资薪金),贷:银行存款。扩展知识:1.公司代扣代缴个人所得税怎么做会计分录2.代扣代缴个...
个人所得税按我国税法规定是要由支付单位或个人代扣代缴,因此公司在发放工资时进行扣缴,账务处理如下:1、计提工资:借:管理费用/销售费用/制造费用―工资,贷:应付职工薪酬―工资。2、实际发放:借:应付职工...
年度汇算清缴公司所得税退还分录如何做解决?答:实际的会计分录早已为大伙儿汇总好啦借:应交税费——应缴所得税贷:其他应付款损益表调节借:存款贷:应交税费——应缴所得税借:其他应付款损益表调节贷:分配利...
冲回去年多计得公司所得税会计分录要怎么写?会计账务处理以下:借:应交税金-应缴所得税贷:其他应付款损益表调节借:其他应付款损益表调节贷:分配利润其他应付款损益表指的是公司对其他应付款产生的损益表开展调...
所得税进行留底税款相抵税收滞纳金该怎么做会计分录?答:所得税进行留底税款相抵税收滞纳金,其解决主要是下列二种:(一)所得税欠税款税款超过期终留抵税额,按期终留抵税额红色字体借记“应交税费——销项税(...
货运物流公司的贷款利息公司所得税怎么做账?利息费用的会计分录借:存款贷:销售费用-利息费用利息费用的会计账务处理立即抵减销售费用啊,由于存款利率归属于所得税不缴税新项目,不征所得税.与此同时,公司获得的存款...
公司以前年度少交未交公司所得说的,本期补交所得税的同时,还要支付税款滞纳金。会计分录:1、计提所补交税款:借:以前年度损益调整,贷:应缴税费-公司所得税。2、上缴税款及滞纳金:借:应缴税费-公司所得税,...
如果是补交了公司所得税,计提:借:以前年度损益调整,贷:应交税费—公司所得税。扣缴:借:应交税费—公司所得税,贷:银行存款。结转损益:借:利润分配—未分配利润,贷:以前年度损益调整。扩展知识:1.所得...
纳税人在纳税年度内预缴公司所得税税款少于应缴公司所得税税款的,应在汇算清缴期内结清应补缴的公司所得税税款;预缴税款超过应纳税款的,主管税务机关应及时按有关规定办理退税,或者经纳税人同意后抵缴其下一年...
???1.实例介绍:???1996年6月,税务稽查员在对某公司开展缴税查验时,发觉该公司从。1994年度逐渐推行计提坏账准备提前准备的财务管理制度,1994年“应收帐款”帐户期终借方余额1四十万元,按0.4%计提坏...
多缴公司所得税能够抵扣增值税吗?答:1、假如归属于一季度预缴税款公司所得税多交了,下一季度能够少缴,年尾年度汇算清缴时做好调节。2、假如归属于本年度多交的公司所得税,能够向税务局申请办理出口退税。(1)跨...
交工资所得税怎么做学科?个人所得税是代收代缴,换句话说在发工资时开展缴纳,因而并不是记提,1、计提工资借:期间费用――薪水贷:适应员工薪酬――薪水2、具体派发:借:适应员工薪酬――薪水贷:货币资金或存款应...
公司所得税按季度预算预缴,在次年5月31日前汇算清缴。1、按季计算应预缴所得税额:借:所得税,贷:应交税费—应交公司所得税。2、缴纳季度所得税时:借:应交税费—应交公司所得税,贷:银行存款。3、补税:借:...
年度汇算清缴后补交的公司所得税怎么做会计分录?年度汇算清缴就是指经营者在缴税本年度终结后要求阶段内,按照要求,自主测算全年度应缴税收入额和应缴公司所得税额,明确该本年度需补或是退返税款,并填好本年度...
我们知道交纳税金是做为经营者应当要做的事儿,无论是大公司或是中小公司,全是一定要交纳税金的,那麼,中小公司能够扣减是多少公司所得税呢。 中小公司能够扣减是多少公司所得税。 1.预缴税款申请:上一缴...
本月应缴而未缴的所得税怎么做账?1.未交增值税并不是记提的,只是销项税额超过增值税抵扣的一部分;2.每月末,假如销项税额超过增值税抵扣,就得申请交纳;3.若年底有未交纳的所得税,可转到未交增值税学科,主要...
本人生产运营公司所得税为负值该怎么做分录答:假如在正常的状况下运营公司所得税为正数得话,与公司的一样,仅仅有限责任公司公司或股份制公司交所得税,个体户交个人所得税。借:本年利润贷:应交税金—应交所得...
所得税多缴的负债表怎么调整?不用调节表格的期初数的。你2019年末的情况下需要产生应交税金-应缴所得税学科借方余额40零元,产生留抵税额在具体退还钱时借;存款400贷;应交税金-应缴所得税400即能够冲平帐本。负...
公司所得税增值税免税的会计分录如何做?答:征前免减以下:征前免减便是在所得税征缴进库以前即给予免减,公司不用具体交纳税金.在这里状况下,公司依然必须测算应缴公司所得税,待税务行政机关审核以后再确定增值税免...