公司所得税是进项税额转出
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食品出口公司的所得税税负怎么计算？
食品出口公司的所得税税负怎么计算?所得税税负=本期应纳增值税/本期应税销售收入本期应纳增值税=本期销项税-具体抵扣进项税具体抵扣进项税=初期留抵进项税今天进项税-进项转出-进出口退税-期终留抵进项税若是有进...
免税项目进项税转出会计分录?
免税项目进项税转出会计分录?不能出口退税一部分转成本费：借：主营业务收入--出入口市场销售贷：应交税金-销项税(进项税转出)进出口退税一部分记作其他应付款：借：其他应付款-进出口退税或应收款进出口退税贷：...
没认证发票的税款怎样记帐
没认证发票的税款怎样记帐答：借：原料(库存产物、成本费用)其他应付款-待抵扣进项税额金贷：应付款(存款)次月验证时借：应交税金-销项税(进项税额金)贷：其他应付款-待抵扣进项税额金进项税额发票认证后务必当月...
废止税票已抵扣进项税转查分录怎么写?
废止税票已抵扣进项税转查分录怎么写?把原先的凭据红冲,引言栏写清晰废止发票抬头、废止缘故,增值税申报表上面做进项税额金转出,等候税管员约你金税核实,那你也应先与他说明一下,留有印象,一般2-3个月后税管员会与...
确定没法接到进项票收入该怎么办?
确定没法接到进项票收入该怎么办?销售清单已开进项票没有收到仍需要记账，实际会计账务处理如下所示：开销售清单时：借：应收帐款(存款等)贷：营业成本贷：应交税金-销项税-销项税额已买原料并未接到进项票时，能...
劳务派遣公司成本发票抵扣增值税吗
劳务派遣公司成本发票抵扣增值税吗答：1、营改增后劳务公司发票怎么开：（1）依照协议书（合同书）承诺一次性支付给派遣公司费用，可作为业务费开支；（2）一次性支付给员工本人费用，可作为工资薪金支出和员工福...
在建项目领用原材料要进项税转出吗?
在建项目领用原材料要进项税转出吗?一、在建项目申领外购原材料不用将进项税转出.二、表明依据税务〔2016〕36号《对于全面推开营业税改征增值税试点的通知》要求,自2016年5月1日起,中华人民共和国境内(以下称地区)...
组装固资申领库存产物会计账务处理的方法?
组装固资申领库存产物会计账务处理的方法?税收法律上视同销售，财务会计中不确认收入。借：在建项目贷:库存产物应交税金——销项税(销项税额)财务会计中不确认收入，那样也不结转成本主营业务收入。库存产物转固定...
多抵扣的进行怎么报税?
多抵扣的进行怎么报税?如果是我解决,可能:借:固资(或原记帐学科)贷:应交税费-销项税-进项税转出借:应交税费-销项税-转走未交增值税贷:应交税费-未交增值税借:应交税费-未交增值税贷:存款进项票验证得多纳税申报如...
进项税转出抵减成本费
进项税转出抵减成本费答:毕竟是进出口退税不可免抵的那一部分,当时你购入的原料就是为了出口商品而造成的,一般是抵税了17%的税费,但是现在你退税率如果仅仅是13%得话,那你的4%的差价一部分就需要转到主营业务收入...
