什么是公司税收筹划？公司税收筹划需要注意哪些问题？
2023-03-27 15:34
当前，出于为公司“减税降负”的需求，很多公司经营者都瞄准了“税收筹划”这一根“稻草”。因此，税务筹划也越来越多的被人们所提及。那么，在开展公司税收筹划的过程中，有哪些事项是我们一定要进行了解的呢？归结起来，其大致如下：
1、什么是公司税收筹划？
所谓公司税收筹划，是指在公司纳税行为发生之前，在不违反法律、法规（税法及其他相关法律、法规）前提下，通过对公司经营、投资或理财活动等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税或递延纳税目标的一种公司筹划行为。这即是说，税务筹划不是偷漏逃税，而是在税法允许的范围内降低公司税负。
2、公司税收筹划需要注意哪些问题？
在开展公司税收筹划的过程中，公司经营者若是想要实现预期设定的筹划目标，就需在纳税筹划过程中注意：
（1）纳税筹划的前提是不能触碰法律红线，否则，一旦引发财税风险，公司往往会受到相关处罚，筹划结果也往往得不偿失。
（2）税务筹划一定要在公司真实业务的基础上进行，不符合公司业务真实面貌的节税，无异于偷税、漏税，因此在筹划过程中务必加以注意。
（3）税收筹划必须进行事先筹划和安排，即在公司纳税行为发生之前开始筹划。而一切对既成事实业务进行的筹划，都“为时已晚”。
（4）税务筹划最好是利用税收优惠政策来节税，但是采用此种筹划方式，一定要注意恰当利用政策，而不要歪曲税收政策，以便合理、合规地享受公司应享受的优惠。
3、公司税收筹划主要方法有哪些？
对于中小公司来说，在新《公司所得税法》实施后，公司所得税纳税筹划的思路和方法也都产生了很多变化。综合起来，中小公司所得税税收筹划方法主要有：
（1）合理选择公司组织形式。目前，新《公司所得税法》实行的是法人所得税制，公司不同组织形式对是否构成纳税人有不同结果。因此，在公司设立分支机构时，设立子公司还是分公司将对公司所得税负产生重要影响。
（2）及时合理列支费用。及时合理列支费用支出主要表现在费用的列支标准、列支期间、列支数额、扣除限额等方面。采用此种方式进行纳税筹划，公司应在税法允许的范围内对费用进行合理列支，进而以减轻公司纳税负担。
（3）合理选择存货计价方法。事实上，各种存货计价方法，对产物成本、公司利润及所得税都有较大的影响，因此，公司也可通过对存货计价方法的选择开展纳税筹划，从而实现税后利润最大化。
（4）恰当利用固定资产折旧。固定资产折旧作为公司缴纳所得税准予税前扣除的项目之一，在公司收入既定情况下，折旧额越大，应纳所得税额就越少。因此，公司也可在折旧方法、折旧年限等方面“做文章”。
（5）利用公司所得税优惠政策。当前，我国针对于中小公司出台了一系列公司所得税税收优惠政策，所以，公司如果充分利用税收优惠政策，也可以享受到一定的节税“红利”。
以上为公司税收筹划有关事项说明。伴随着税务筹划的优势逐渐凸显，合理进行公司税收筹划越来越成为公司经营者的普遍需求。不过，在开展公司税务筹划前，一定要对上述事项进行具体把握，并寻求专业财务公司进行服务委托，这样才能够保障税务筹划实现预期既定的目标和效果！
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