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内账怎样计提增值税?
2022-06-17 17:42
内账如何计提增值税?
答：内帐的所得税解决，提议不设进项税/销项税额,不设定应交税金“学科;
将进项税和销项税额记入费用和收益,交的所得税立即做花费解决。
以内账解决时，无论是价税合计与未含税，进行所有记入采购成本，销项所有记为收益;
不设销项税学科计算。月末，依据外账应缴的所得税记入运营应交税费。
内账体现的是最实际的经营业状况，而当月产生的折旧费、工业厂房房租、税费全是在本月运营时发生的，理当记提，月末都转到损益类。
【内账计提增值税的有关问题】：
记账时增值税如何计提税金?
答：月末财务会计结转成本时，对本月产生主营业务收入计提税金
(1)获取时
借:主要经营的业务应交税费
贷：应交税金--增值税
贷：应交税费--城建税
贷：其他应交款--教育附加费
(2)结转成本时
借：本年利润
贷：主要经营的业务应交税费
(3)上交税费时
借：应交税费--增值税
借：应交税费--城建税
借：其他应交款--教育附加费
贷：现钱或存款
2、公司所得税
1、季度末、年底获取公司所得税时
借：所得税
贷：应交税费--应交所得税
(2)结转成本公司所得税
借：本年利润
贷：所得税
(3)上交时
借：应交税费--应交所得税
贷：存款或现钱
3、所得税
(1)销售产物时
借：原料
借：应交税费--销项税(进项税)
贷：存款
(2)市场销售货品时
借：存款
贷：主营业务收入
贷：应交税费--销项税(销项税额)
(3)上缴时
借：应交税费--销项税(销项税额-进项税)
贷：存款
4、所得税
(1)记提所得税时
借：主要经营的业务应交税费
贷：应交税金——应缴所得税
(2)上缴时
借：应交税费——应缴所得税
贷：现钱或存款
5、代收代缴个人所得税
(1)付款薪水时要代缴个人所得税
借：应付工资
贷：应交税费--个人所得税
贷：现钱
(2)上缴个人所得税时
借：应交税费--个人所得税
贷：现钱或存款
6、房地产税、合同印花税、土地税、车船税不用获取，付款时，立即记入“期间费用--房地产税、合同印花税、土地税、车船税”学科。
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