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当月仅有进行如何结转成本公司增值税?
2022-09-01 18:02
当月仅有进行如何结转成本公司增值税?
当月仅有进项税并没有销项税，出让未缴增值税的方法是什么：
借：销项税-未交增值税
贷：销项税-销项税(进项税)
依据《中华人民共和国增值税暂行条例》第四条、《我国税务质监总局对于调整公司增值税扣税凭证抵税限期有关问题的通知》(国税发〔2009〕617号)第一条及《我国税务质监总局有关贷款逾期公司增值税扣税凭证抵税难题的公告》(我国税务质监总局公示2011年第50号)第一条的相关规定，增值税一般纳税人获得2010年1月1日之后出具的增值税发票、道路河道货品交通运输业统一发票和车辆市场销售统一发票，需在出具生效日180日内到税务行政机关申请办理验证，并且在验证通过的次月申请期限内，向负责人税务行政机关申请抵扣进项税。对增值税一般纳税人产生真正买卖但是由于客观因素导致公司增值税扣税凭证逾期，经负责人税务行政机关审批、逐级上报，国家实行税务质监总局验证、核查核对后，比较对相符合的增值税扣税凭证，准许经营者再次抵税其进项税。本期销项税低于当期进项税额不够抵税时，其不够一部分能够结转成本下一期再次抵税。
进项税公司增值税能够抵扣是什么意思?
这一概念仅有公司变成一般纳税人之后才有。
所说进项税额和销项税额就是指增值税的进项和销项税。增值税是我国就增值率征的一种税。假如你是一般纳税人，你花1块钱买了产物的与此同时(卖家如果可以给予增值发票得话)，让你产物的一方要替税务局向你收0.17块的税金。你需要向卖给你产物方付款1.17元.当你把1块的产物以1.2元卖出去的情况下(或制作成其他产物以1.2元售出时),你需要替税务局向购方扣除1.2*0.17=0.204元税金.具体你年利税是0.204-0.17=0.034元.0.17元叫进项税额0.204元叫销项税额.用0.17元抵扣0.204块的全过程就叫做抵扣进项税额.抵扣的前提是你是一般纳税人,有验证完的进项税.当月没抵税过的可去之后抵税。
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