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纳税评估公司所得税账务处理要怎么写?
2022-09-02 17:21
纳税评估公司所得税账务处理要怎么写?
补缴公司所得税实行小政府会计准则
借：公司所得税
代：应交税费--公司所得税
上缴
借：应交税费--公司所得税
代：存款
税款滞纳金记入营业外收入
借：营业外收入--税款滞纳金
代：存款
纳税评估补缴的增值税怎样做账务处理?
纳税评估补缴的增值税记入"之前年度损益调整"学科，账务处理：
借：之前年度损益调整
贷;应交税金-销项税(缴税查验调节)
查补交增值税的账务处理分成记提，查补转走，补交增值税和结转损益调节四步
1、记提
借：之前年度损益调整
贷：应交税金--所得税查验调节
2、查补转走
借：应交税金--所得税查验调节
贷：应交税金--未交增值税
3、补交增值税
借：应交税金--未交增值税
贷：存款
4、结转损益调节
借：分配利润--未分配利润
贷：之前年度损益调整
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