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公司所得税忘记了记提该怎么办
2022-09-26 16:55
公司所得税忘记了记提该怎么办
1、假如是以前年度补交之前年度所得税的账务处理为:
借:应交税金--应缴所得税
贷:存款
2、如今补提跨年账务处理做:
借:之前年度损益调整
贷:应交税金 ---所得税
3、同时进行:
借:分配利润---盈余公积
贷:之前年度损益调整
公司跨年夜能够补记提所得税吗?
完全可以,只要满足税务要求,是许可的.有关作法如下所示:
借:之前年度损益调整
贷:应交税费/未交增值税
借:分配利润/盈余公积
贷:之前年度损益调整
借:应交税费/未交增值税
营业外收入在
贷:存款
《公司会计准则应用指南--会计科目和主要账务处理》要求:"之前年度损益调整"学科计算公司年度产生的变化以前年度损益的事宜及其年度找到的关键早期差错更正涉及到调节以前年度损益的事宜.公司在负债表日至财务报表准许给出日之间产生的要调整汇报本年度损益表的事宜,还在本科目计算."之前年度损益调整"学科结转成本后该无账户余额.换句话说"之前年度损益调整"在财务会计报表中没有反映,只是一个衔接学科,结转成本后该无账户余额.
公司怎么记提所得税?
依据《公司所得税暂行条例》的相关规定,所得税按年计算,分月或分季预缴税款.按月(季)预缴税款(补一般是分一季度预缴税款),年终汇算清缴公司所得税的账务处理如下所示:
1、按月或按季记提
借:本年利润;贷:应交税金–应缴所得税
2、按季交纳公司所得税
借:应交税金–应缴所得税;贷:存款
3、第二年5月31日前年度汇算清缴,需补税款(全年度应交所得税额-已预缴税额)
借:之前年度损益调整;贷:应交税金–应缴所得税
4、缴纳税费、借:应交税金–应缴所得税;贷:存款
所得税指的是对中华人民共和国境内的公司(法人公司及非居民公司)和其它获得收入机构因其经营所得为征税对象所征收一种公司所得税.做为所得税经营者,应按照《中华人民共和国公司所得税法》缴纳税款.但个人独资及合伙制公司以外.
公司所得税记提得多如何处理
一、多记提公司所得税,在同一纳税年度内立即冲回,
借:应交税金-应缴所得税
贷:本年利润
二、以前年度的,根据"之前年度损益调整"学科进行修复.
借:应交税金-应缴所得税
贷:之前年度损益调整
结转成本时,
借:之前年度损益调整
贷:分配利润-盈余公积
与此同时调节计提法定盈余公积等分配利润会计事项.
所得税指的是对境内公司(法人公司及非居民公司)和其它获得收入机构因其经营所得为征税对象所征收一种公司所得税.做为所得税经营者,应按照《公司所得税法》缴纳税款.但个人独资及合伙制公司以外.
公司所得税忘记了记提该怎么办问题今天小编就给大家剖析到这儿,要是没有跨年夜得话一般是提议下一个月立即补记提,如果你已经跨年夜了也相对性不便一点,你们可以依照前文叁个步骤去操作,大家如果在操作中确实是有什么不懂的,别忘记立即跟我们答疑老师联络.
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