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财务出纳必须铭记哪些细节
2022-10-10 17:07
财务出纳必须铭记哪些细节
一、在收付款现钱时一定要与被告方当面对清额度，最好是与第叁人核查之后再进行收付款进帐。
二、对需要费用报销发票，仰头与本公司不符合、大小写金额不符合、修改税票、税票上无收款单位章或收款方章、税票与银行汇票进账方不符合者，均接受不了税票，待补办理手续之后再报核。
叁、费用报销单先要签名、后付费；收款凭证据先缴费、后盖公章；付款单据要盖付讫章。
四、付款单据如委托他人代取，应签代取人的名字，而不得签被代取人的名字；代取并不是本部门员工，要标明和被领着人关联以及通讯地址。
五、其他业务收入，应以经办人员公司缴费公司为基础，收付款后给出财务收据。
六、需要注意强化对银行汇票、税票和收条的存放。申领银行汇票要开设备查簿登记薄，经公司负责人会计领导干部签审后，由领用工盖章。申领现金支票需在存根上签名，防止一式两份联额度不符合。
支票存根联上应逐一注明额度、主要用途、领用工，并且在备查簿上注明空白支票和银行汇票额度。支票作废后应按序订装在凭据中。
税票和收条废止后应退回去，先废止后再开，假如是卖货税票退还红冲，一定要先由库房单位查验进库之后再进行退钱。
对方遗失税票和收条，应该根据另一方财务部给出这款并未报销证实才可以补领票据，并且在证明书上注明原开税票或票据的时间也、额度、号等相关信息，与此同时标明“原开票据废止”字眼。
七、备案存款日做账和现钱日做账，要最先核查凭据、支票存根、配件是否一致，然后按照投入银行汇票号排列顺序，便于核对。引言栏应标明经办人员、收款单位及银行汇票号。
银行汇票里的印章，应既用即盖，然后由财务人员、出纳二人分离存放，银行汇票用印章的私人印章，只有用以盖印银行汇票，且不做为任何其他主要用途。
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