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公司申请

费用报销计算:备付金的预支与费用报销

2022-10-12 17:17

1、备付金的申领。公司内部员工需申领备付金时,一般由经办人员填好借支单据。 借支单据可采取一式三联式凭据,第一联为付款凭证,财务部做为做账根据,第二 连硕结算凭证,贷款期内由出纳人员存留,费用报销时做为核查根据,费用报销后随着费用报销单做为记帐凭证的配件,第三联交贷款工作人员储存,费用报销时由于出纳人员签名后做为贷款 清算立即交还贷款的收条。

2、备付金的费用报销。备付金可分为预算定额备付金与非预算定额备付金二种。

(1)预算定额备付金。预算定额备付金就是指公司频繁使用备付金内部的各个部门或工作员 作为零星支出、零星采购、销售找零或旅差费等,实际需求核准一个现钱金额,并确保其时常维持核定金额。推行预算定额备付金规章制度,应用预算定额备付金的单位或工作员 应当按核定预算定额填好借款凭证,一次性领出所有预算定额,用后凭税票等相关凭据报 销,出纳人员将报销金额填补原预算定额,充分保证该部门或工作员常常维持核定现钱预算定额。仅有直到期终、撤消预算定额备付金或替换经办人员时候所有交还备付金。

(2)非预算定额备付金就是指公司对于非常用的一种备付金内部的各个部门或工作员,根 据每一次业务流程需要备付金的金额填写借款凭证,向出纳人员预借现金,用后凭税票等会计原始凭证一次性到财务部费用报销,多退少补,一次还清,下次耗时再次办理借款办理手续。

不同类型的公司,其内部结构各个部门或工作员应用备付金的业务性质不一样,公司会计制度的相关规定也不尽相同,因此在费用报销备付金时,其编写现金付款凭证的借方科目有非常大的区别。

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