税控盘维护费用280元全额的抵税 在增值税申报里的哪儿填写
2022-12-05 17:56
税控盘维护费用280元全额的抵税 在增值税申报里的哪儿填写
起先填增值税申报附注四,假如本月能够抵税,就填在增值税纳税申报表第23行"应纳税所得额减免额"系统软件就会自动抵扣应缴税金的.
为了便于众多示范点经营者精确把握新增值税申报表填写方式,此章关键详细介绍示范点新增加一般纳税人和兼具应税原增值税一般纳税人申报单的填写.
一、新申报单开启时长:
依据《国家财政部 我国税务质监总局有对于北京等8省份进行交通业及部分服务业增值税改征公司增值税改革试点通告》的相关规定,江苏于2012年10月1日(税款所属期)开启修订后的增值税申报表.
二、示范点增值税一般纳税人税务申报材料包含:
(一)《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》(下称《主表》);
(二)《增值税纳税申报表附列资料(一)》(今天销售状况清单,下称《附表一》);
(叁)《增值税纳税申报表附列资料(二)》(今天进项税清单,下称《附表二》);
(四)《增值税纳税申报表附列资料(叁)》(应税扣减项目明细,下称《附表叁》);
(五)《固定资产进项税额抵扣情况表》.
注:依据表间数据库的逻辑顺序,提议经营者依照"附注叁、附注一,固定资产抵扣统计表,附注二、主表"的顺序排列填好.
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1、税控盘技术性维护费用全额的抵税账务处理:
借:期间费用-招待费
贷:存款
结转成本时:
借:应交税金-销项税(应纳税所得额减免额)
贷:其他业务收入
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2、各省市、自治州、市辖区、省级城市财政厅官网(局)、我国税务局,新疆建设兵团财务局:为缓解经营者压力,经国家准许,自2011年12月1日起,增值税纳税人选购公司增值税税控系统专业设备收取的费用以及交纳的技术性维护费用(以下称二项花费)可以从公司增值税应纳税所得额中全额的抵扣.
按税收法律相关规定,增值税一般纳税人第一次选购公司增值税税控系统专业设备收取的费用以及交纳的技术性维护费用可在公司增值税应纳税所得额中全额的抵扣的,需在"应交税金--销项税"学科下加设"减免税款"栏目,用以纪录该公司按照规定抵扣增值税应纳税所得额.
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