公司申请
年终公司所得税年度汇算清缴必须记入什么科目？
2022-12-06 17:58
年终公司所得税年度汇算清缴必须记入什么科目?
年度汇算清缴后交纳的公司所得税
补做记提
借:之前年度损益调整
贷:应交税金-应缴所得税
上缴时:
借:应交税金-应缴所得税
贷:存款-**行
结转成本"之前年度损益调整"科目余额到"股东分红"学科
借:股东分红-盈余公积
贷:之前年度损益调整
本年度所得税年度汇算清缴必须缴税,帐务怎样处理?
公司所得税年度汇算清缴,要在年度对上一年度所得税申报表的时候是财务核算与税收法律中存在的差别开展自纠自查调节补交,产生应补交的公司所得税造成损益表归属于上一年的
1、申请补交时借:之前年度损益调整;贷:应交税金.
2、缴纳税费后,依据缴税凭证:借:应交税金;贷:存款.
3、因为上一年度的本年利润已结转成本至利润分配科目,因此,以年度损益调整学科应结转成本,借:股东分红,贷:之前年度损益调整
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