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代其他公司开税票的税金如何做凭据?
2022-12-27 17:40
代其他公司开税票的税金如何做凭据?
例：我公司为一般纳税人，列入建筑工程公司，做工程项目，公司自身投进去一个标，列入础工程项目，某月，有叠公司供应给础工程项目，但税票我来建筑工程公司代开票，税率扣除6%，未提供进项票，我建筑工程公司代叠公司以3%的税率买进项票，分录怎么做?
1、月末查账80000元
借：应收帐款——建筑工程公司 8万
贷：其他应收款——B公司 8万
2、应收款叠公司税点6%
借：其他应收款——B公司 8万*6%=4800
贷：营业外收入 4800
3、代叠公司3%税点购进项票
借：应交税费——公司增值税(进行) 8万/1.17*0.17=11623.93
贷：现钱 8万*3%=2400
营业外收入 9223.93
代开票的增值发票税费如何做账务处理?
缴纳费用时：
借：成本费或是花费应交税金-销项税(进项税)
贷：存款应交税金-代收代缴公司增值税
缴税时：
借：应交税金-代收代缴公司增值税
贷：存款
需注意：贵司凭完税证明抵扣进项税，必须具备书面协议、付款证明和香港设计公司的收款凭证或是税票。材料不全，其进项税不可从销项税额中抵税。
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借其他流动资产贷应交公司所得税
