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送货到票没到汇算清缴时怎样处理?
2022-12-28 17:11
送货到票没到汇算清缴时怎样处理?
要在年度汇算清缴后获得合理凭据。
按照相关规定：“有关之前年度产生需扣未扣花费的税务处理事情。依据《中华人民共和国税收征收管理法》的相关规定，对于公司发觉之前年度所发生的、根据税款要求需在公司所得抵扣但未扣减或少扣减的开支，公司作出专项申报及表明后，批准追补至此项目产生本年度测算扣减，但追补确定时限不能超过5年。公司因为以上缘故多交公司所得税税金，还可以在追补确定本年度所得税应纳税款中抵税，不够抵扣的，可向之后本年度延递抵税或申报退税。亏损公司追补确定之前年度未能公司所得抵扣的开支，或赢利公司通过追补核实后亏损的，应先调节此项开支隶属年度的净亏损，然后依照弥补亏损的基本原则测算之后本年度多交公司所得税款，并按照本办法规定解决。”简单来说，如果你在五年内可以取得合理凭证，此项开支是能够追补到新项目产生本年度扣减的;且若是有多交公司所得税税金，是可以用于抵税所得税应纳税款或申报退税的。
送货到票没到如何做会计账务处理?
为了能清晰地体现财产、债务、成本必须，根据财务的重要性原则，解决该类库存商品做“暂估入账”解决。
借：原料
贷：应付款——暂估/没票(齿齿经销商)
按规定，暂估入库要再次月月初红字冲回，但具体工作中，假如当月税票还是没接到，月初冲回月末再度暂估，会无形之中增加任务量，一般是在接到税票的时候再冲回。因此，暂估入账在接到税票时要与此同时作几笔业务流程会计分录解决：
1.红字儿冲回暂估入库
借：原料
贷：应付款——暂估/没票齿齿经销商
2.库存商品进库解决
借：原料
应交税金——销项税(进项税)
贷：应付款——齿齿经销商
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