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公司计提员工薪酬付款后的账务处理如何做?
2023-04-28 14:07
公司计提员工薪酬付款后的账务处理如何做?
计提工资：
借：各项费用——薪水
——个人社保(只公司承担的)
——个人公积金(只公司承担的)
贷：应对员工薪酬——薪水(实发工资)
——个人社保(公司压力)
——个人公积金(公司压力)
付款员工薪水并记提个人所得税代缴保险个人公积金：
借：应对员工薪酬——薪水(实发工资)
贷：存款 (实发工资)
应交税金——应交个税
其他应收款-----个人社保(自己负责一部分)
其他应收款-----个人公积金(自己负责一部分)
记提和付款社保账务处理如何做?
记提：(公司交纳一部分)
借：产物成本/产物成本/期间费用/营业费用(看员工是啥单位的)
贷：应对员工薪酬--社保
交纳：
借：应对员工薪酬--社保 (这也是公司一部分)
其他应付款----垫款职工保险(这也是本人一部分)
贷：存款/货币资金
一般公司是当月薪水下月发，可是个人社保务必想当月交纳，全部做账的时候都会先垫款，次月发放工资时冲回，全部才会有：其他应付款----垫款职工保险
依据公司经营情况不一样，可以先记提后交纳。
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